Realiseert Den Haag zich het gevaar van afschaffen renteaftrek?
In mijn blog over de standpunten van de politieke partijen kon u lezen dat bijna alle partijen een verdere beperking van de renteaftrek in hun programma hebben staan. Ik voorspelde daar dat de hypotheekrenteaftrek eraan gaat… daarin schuilt echter wel een flink gevaar. Dat laat ik u in deze blog zien.
Belastingtarieven in 2021
In 2021 moeten er nog maar twee belastingtarieven van toepassing zijn (voor niet-AOW-gerechtigden):
- Verzamelinkomen tot en met € 68.506 : 37,05%
- Verzamelinkomen vanaf € 68.507 : € 49,5%
Huizenbezitters met inkomen tot (globaal) 68.000 euro krijgen dan nog 37,05% terug van hun betaalde hypotheekrente. Ook het Eigen Woning Forfait (EWF) wordt dan berekend met een tarief van 37,05%.
Wat zijn de huidige belastingtarieven?
Berekening belastingvoordeel hypotheekrenteaftrek
Even een voorbeeld berekening van wat een huizenbezitter betaalt als deze een aflossingsvrije hypotheek heeft van 200.000 euro bij een hypotheekrente van 2% / 3% / 4%.
| Rente 2% | Rente 3% | Rente 4% | |
| Te betalen hypotheekrente | € 4.000 | € 6.000 | € 8.000 |
| EWF (0,65% * € 200.000) | € 1.300 | € 1.300 | € 1.300 |
| Inkomsten uit eigen woning | € 2.700 | € 4.700 | € 6.700 |
| Belastingvoordeel 37,05% | € 1.000 | € 1.741 | € 2.482 |
| Netto hypotheekrente per jaar | € 3.000 | € 4.259 | € 5.518 |
| Netto per maand | € 250 | € 355 | € 460 |
| Bruto per maand | € 333 | € 500 | € 666 |
| Maandelijks voordeel | € 83 | € 145 | € 206 |
Bij de aflossingsvrije hypotheek is duidelijk te zien dat: hoe lager de hypotheekrente hoe lager de maandlasten. In de wandelgangen horen we steeds vaker dat de hypotheekrenteaftrek kan worden afgeschaft. Hier tegenover staat dan ook de afschaffing van het EWF. Om huizenbezitters tegemoet te komen, zal het belastingtarief verder verlaagd worden (bijvoorbeeld naar 30%). Bij dit laatste zal een huizenbezitter meer netto inkomen ontvangen om zodoende het niet meer ontvangen fiscale rentevoordeel op te kunnen vangen.
Groot nadeel van afschaffen hypotheekrenteaftrek
Er ontstaat echter een groot nadeel aan de afschaffing van de hypotheekrenteaftrek. Niet iedere huizenbezitter kan namelijk volledig worden gecompenseerd. Hoe hoger de hypotheekrente, hoe minder er wordt gecompenseerd. Het gevolg is dan ook dat toekomstige huizenkopers gaan kiezen voor de laagste hypotheekrente. Bij de laagste hypotheekrente staat de hypotheekrente niet lang vast. De hypotheekrente bij een rentevastperiode van 20 jaar vast is hoger dan bij een rentevastperiode van 10 jaar. Dit betekent ook dat als de hypotheekrente stijgt er meer risico is dat huizenbezitters hun hypotheek niet meer kunnen betalen. Ik ben zeer benieuwd of de heren in Den Haag ook naar dit risico hebben gekeken.
