De hypotheekrenteaftrek: jarenlang een politieke speelbal en een onderwerp dat menig huiseigenaar bezighoudt. Waar de afgelopen jaren vooral in het teken stonden van het geleidelijk afbouwen van deze regeling, brengt het nieuwe kabinet-Schoof een verrassende draai. Vanaf 2025 wordt de hypotheekrenteaftrek verhoogd voor mensen met een midden- tot hoog inkomen. Wat betekent dit voor jou, en wat zijn de bredere gevolgen voor de toch al krappe woningmarkt? In dit artikel duiken we in de cijfers, de effecten en de discussie.
Terugblik: de aftrek door de jaren heen
Ooit was de hypotheekrenteaftrek een van de meest royale regelingen voor huizenbezitters. Tot een decennium geleden kon rente zelfs worden afgetrokken tegen het hoogste belastingtarief. Dit maakte kopen financieel aantrekkelijker dan huren en stimuleerde de huizenmarkt. Maar met stijgende huizenprijzen en toenemende druk op de woningmarkt, besloten opeenvolgende kabinetten de regeling stap voor stap te versoberen.
De afgelopen jaren werd de aftrek beperkt tot het lage belastingtarief. Dit betekent dat huizenbezitters met een inkomen tot €75.518 rente konden aftrekken tegen 36,97%, ongeacht hoeveel zij verdienden. Deze maatregel bracht de kosten voor de overheid omlaag, maar leidde ook tot kritiek: voor hogere inkomens was de regeling aanzienlijk minder voordelig.
Wat verandert er in 2025?
Het kabinet-Schoof introduceert volgend jaar drie belastingschijven, wat een flinke herstructurering van het belastingstelsel betekent. Deze nieuwe opzet heeft direct invloed op de hoogte van de hypotheekrenteaftrek. Hoe werkt dat precies?
- De nieuwe belastingschijven
- Over een inkomen tot €38.441 betaal je 35,82% belasting.
- Het inkomen tussen €38.441 en €76.817 wordt belast tegen 37,48%.
- Inkomen boven €76.817 valt in de hoogste schijf, met een tarief van 49,50%.
- Aftrek tegen een hoger tarief
Huizenbezitters kunnen voortaan rente aftrekken tegen het tarief van de schijf waarin hun inkomen valt. Voor inkomens tussen €38.441 en €76.817 betekent dit dat de aftrek stijgt van 36,97% naar 37,48%. Dit lijkt misschien een klein verschil, maar op jaarbasis kan het oplopen tot enkele honderden euro’s voordeel.
Wie profiteren er?
De belangrijkste winnaars van deze aanpassing zijn mensen met een midden- of hoog inkomen die een hypotheek hebben. Voor deze groep worden de netto woonlasten iets lager, wat hun besteedbaar inkomen vergroot. Maar er zit een keerzijde aan de medaille.
De hogere aftrek kan ook leiden tot meer vraag naar koopwoningen. En in een markt die al kampt met hoge prijzen en weinig aanbod, kan dit de huizenprijzen verder opdrijven. Voor starters of mensen met een lager inkomen wordt de drempel om een huis te kopen daardoor mogelijk nog hoger.
Kritiek op de aanpassing
Hoewel het kabinet de hogere aftrek presenteert als een positieve stap voor huiseigenaren, is niet iedereen enthousiast. Hoogleraar Raymond Gradus waarschuwt in een artikel in het economenblad ESB voor de mogelijke gevolgen. Hij stelt dat een hogere aftrek de vraag naar woningen stimuleert, waardoor de toch al overspannen woningmarkt verder uit balans raakt.
Volgens Gradus is het juist nu belangrijk om af te remmen, in plaats van extra druk te zetten. Hij roept de Eerste Kamer op om in te grijpen en de hypotheekrenteaftrek beperkt te houden tot het lage tarief van 35,82%. Dit zou volgens hem een meer evenwichtige en toekomstbestendige oplossing zijn.
Wat betekent dit voor de woningmarkt?
De afgelopen jaren hebben we gezien hoe elke verandering in het belastingstelsel de woningmarkt beïnvloedt. De verhoogde aftrek kan voor sommige huishoudens gunstig zijn, maar het vergroot ook de kloof tussen mensen die al een huis hebben en zij die nog proberen de woningmarkt te betreden.
De gemiddelde huizenprijs is de afgelopen jaren fors gestegen en ligt inmiddels boven het niveau van de piek in 2022. Voor starters betekent dit dat zij vaak vastlopen, zelfs als ze voldoende inkomen hebben. Banken zijn terughoudender met het verstrekken van hoge hypotheken, zeker in combinatie met stijgende rentepercentages. Dit zorgt ervoor dat de drempel voor het kopen van een huis steeds hoger wordt.
Hoe zit het met de politiek?
De Eerste Kamer heeft nog geen groen licht gegeven voor het Belastingplan 2025. Critici hopen dat de senaat, die vaak meer oog heeft voor de lange termijn, een rem zet op de plannen. Toch lijkt de kans groot dat de wijzigingen doorgaan, omdat het kabinet vasthoudt aan haar belofte om de koopkracht van middeninkomens te verbeteren.
Wat kun jij doen?
Als huiseigenaar of potentiële koper is het belangrijk om te begrijpen hoe deze veranderingen jouw situatie beïnvloeden. Maak een berekening van de impact van de nieuwe tarieven op jouw netto woonlasten. Overweeg ook of het verstandig is om nu actie te ondernemen, bijvoorbeeld door te herfinancieren of extra af te lossen.
Heb je nog geen huis, maar overweeg je te kopen? Blijf kritisch op je financiële mogelijkheden en laat je niet verleiden door de gedachte dat huren “weggegooid geld” is. Een overhaaste aankoop kan je financieel kwetsbaar maken, vooral in een onzekere markt.
De aanpassing van de hypotheekrenteaftrek in 2025 biedt financieel voordeel voor midden- en hogere inkomens, maar de bredere gevolgen zijn complex. Het risico bestaat dat huizenprijzen verder stijgen, waardoor de kloof op de woningmarkt toeneemt. Voor huidige huiseigenaren is dit een kans om te profiteren van lagere netto woonlasten, maar voor starters blijft het een uitdaging.
Blijf goed op de hoogte van de ontwikkelingen en zorg dat je je financiën op orde hebt. De woningmarkt blijft in beweging, en slimme keuzes maken kan het verschil betekenen tussen financiële stabiliteit en onnodige risico’s.
