Ben je al begonnen met de aangifte inkomstenbelasting 2023 of schuif je het klusje het liefst nog even voor je uit? Je hebt nog tot 1 mei, dus je kunt nog de tijd nemen. In de tussentijd zoveel mogelijk kennis vergaren waar je jou voordeel mee kunt doen is verstandig. Hoe kijkt de Belastingdienst naar spaargeld en wanneer betaal je er belasting over? Wij hebben het leesbaar voor je uitgewerkt.
De Belastingdienst is geïnteresseerd in jouw banksaldo. Of je belasting betaalt en wat de omvang van de heffing zal zijn, hangt af van de hoogte van je vermogen. Iedere volwassene heeft gelukkig wel een vrijstelling. Over een vermogen tot €57.000 betaal je geen belasting. De vrijstelling geldt per volwassene. Partners hebben dus gezamenlijk recht op een heffingsvrij vermogen van €114.000. Doe je aan Groen sparen of beleggen? Onder voorwaarden kun je recht hebben op een extra vrijstelling.
Wat wordt als vermogen gezien voor de belastingheffing?
Vermogen waar de Belastingdienst de zogenaamde vermogensrendementsheffing op los laat is ruimer dan alleen je spaargeld. Ook spaargeld van minderjarige kinderen wordt bij het vermogen van de ouders opgeteld. De overwaarde in je eigen woning telt niet mee, maar wel de waarde van een eventuele tweede (vakantie) woning. Ook de waarde van je beleggingen in aandelen of crypto’s telt mee. Zelfs vermogen dat je cash in huis hebt, telt voor een deel mee. Vorderingen die je op iemand hebt kunnen ook meetellen.
Schulden verlagen je vermogen
Openstaande schulden worden tegen een fictief percentage in mindering gebracht op het vermogen. In 2023 geldt een schuldendrempel van €3.400. Het meerdere wordt meegenomen bij het berekenen van het vermogen waar de Belastingdienst over gaat heffen. De hypotheekschuld voor je eigen woning mag je niet meetellen als een schuld die je kunt verrekenen met je vermogen.
Alleen de hoogte van je vermogen op 1 januari is interessant
Tijdens het jaar kan de hoogte van je vermogen flink veranderen. Daar is de Belastingdienst niet in geïnteresseerd. De eventuele heffing baseren ze op je vermogen op 1 januari 2023. Heb je in januari 2023 een auto gekocht en stond het bedrag op 1 januari nog op je rekening? Het bedrag wordt als vermogen gezien voor het belastingjaar 2023.
De vermogensrendementsheffing is veranderd
Door een uitspraak van de Hoge Raad mag de Belastingdienst niet langer belasting heffen zoals ze dat in het verleden deden. De uitspraak was gericht op het hoge fictieve rendement waar de Belastingdienst van uitging. Bijvoorbeeld in 2016 was de spaarrente gemiddeld ongeveer 0,5%. Toch ging de Belastingdienst uit van een rendement van 4% om daar de heffing op te baseren. Hierdoor was de heffing in veel gevallen hoger dan het rendement.
Hoe hoog is de vermogensrendementsheffing in 2023?
Er komt een nieuwe manier van belasting heffen over het vermogen. Voor 2023 geldt een overbruggingswetgeving. Het maakt voor het berekenen van de heffing uit hoe het vermogen is weggezet. Voor spaarkapitaal gaat de Belastingdienst uit van een laag rendement van 0,92%. Voor een belegd kapitaal wordt uitgegaan van een rendement van 6,17%. Schulden mag je verrekenen tegen een rendement van 2,46%. Het is door de nieuwe manier een ingewikkelde berekening geworden.
Graag leg ik de berekening uit, maar beter is om er een eenvoudige tool voor te gebruiken. De manier van berekenen aanleren heb je niets aan, volgend jaar is het weer anders. In 2027 komt er waarschijnlijk een volledig nieuwe manier om de heffing te berekenen.
Geef een reactie