Belastingvrij schenken is een mooie manier om vermogen te delen. Dit zonder dat u belasting hoeft te betalen. In 2023 kunt u profiteren van verschillende mogelijkheden en vrijstellingen. Deze gids vertelt u hoe u schenkingen slim kunt plannen. U leert over de jaarlijkse vrijstelling van €6,035 voor kinderen en €2,418 voor anderen. Ook bespreken we de laatste veranderingen en de regels van de belastingdienst.
Het kan zijn dat u een groot bedrag wilt schenken. Bijvoorbeeld voor de koop van een huis, of om goede doelen te steunen. Deze gids laat u zien wat u moet weten en welke stappen u moet zetten. Door slim te schenken, volgens de regels, voorkomt u problemen. Zo haalt u het beste uit uw schenking, voor uzelf en de ontvanger.
Wat is belastingvrij schenken?
Belastingvrij schenken betekent dat je iets geeft zonder schenkbelasting te betalen. Dit mag alleen binnen bepaalde bedragen. Er zijn fiscale voordelen voor zowel de gever als de ontvanger. Door slim gebruik te maken van deze regels, kan er meer geld naar familie of goede doelen gaan zonder belasting.
Definitie en belang van belastingvrij schenken
Binnen de regels van het schenkingsrecht kun je vermogen doorgeven zonder belasting. Ouders mogen in 2023 tot €6.035 geven aan hun kinderen zonder belasting. Anderen mogen tot €2.418 geven. Er zijn hogere vrijstellingen voor bijzondere doelen, zoals €28.947 voor een huis.
Deze regels helpen zowel de ontvanger als de gever. Het is goed voor de financiën van beiden. Door regelmatig te schenken kun je de belasting spreiden. Zo blijft meer vermogen in de familie.
Voor wie is het relevant?
Dit is nuttig voor wie vermogen wil overdragen zonder belasting. Ouders, grootouders, maar ook anderen kunnen hiervan profiteren. Er zijn speciale regels voor het schenken aan familie of goede doelen. Bijvoorbeeld een grote schenking voor de aankoop van een huis.
Het is slim om goed op de hoogte te zijn van deze regels. Zo kun je het meeste voordeel halen uit het schenkingsrecht. Dit is vooral handig voor wie regelmatig wil schenken.
De belastingvrijstelling voor 2023
In 2023 zijn er speciale belastingvrije bedragen. Hierdoor hoeft men geen schenkbelasting te betalen. Ouders en anderen kunnen zo geld geven zonder belasting. Dit is een mooie kans.
Huidige vrijstellingsbedragen
Voor 2023 zijn de vrijgestelde bedragen:
| Doelgroep | Belastingvrij bedrag (€) |
|---|---|
| Kinderen | 6.035 |
| Anderen | 2.418 |
| Eenmalig verhoogde vrijstelling | 28.947 (woning) |
| Opvolgingsregeling familiebedrijf | 1.205.871 |
Ouders kunnen een groot bedrag belastingvrij aan hun kind geven. Dit kan zijn voor een woning of studie. Geschenken aan partners tellen als één gegeven geschenk.
Wijzigingen ten opzichte van voorgaande jaren
Er zijn veranderingen voor de vrijgestelde bedragen. Ze zijn verhoogd om beter aan te sluiten bij de economie:
- De “jubelton” voor een woning stopt op 1 januari 2024.
- Bedrag voor kinderen stijgt in 2024 naar €6.633.
- Eenmalige vrijstelling voor studiekosten is €60.298 in 2023.
Door up-to-date te blijven, maken we slim gebruik van de vrijstellingen. Zo besparen we op schenkbelasting.
Hoe belastingvrij schenken in de praktijk?
Belastingvrij schenken lijkt moeilijk, maar is goed te doen met een plan. We vertellen hoe je dit makkelijk regelt. Hier zijn de basisstappen en wat je nodig hebt aan papierwerk.
Stappenplan voor belastingvrij schenken
- Bepaal het bedrag: Bepaal eerst je schenkbedrag. In 2024 kunnen ouders €6.035 belastingvrij aan hun kinderen geven. Voor studies kan dit €60.298 zijn.
- Kies het doel: Het doel van je gift heeft invloed op je vrijstellingen. Zo had een gift voor een huis in 2023 een vrijstelling van €28,947. Maar vanaf 2024 is dat veranderd.
- Regel de documentatie: Zorg dat je alles op papier hebt. Dit betekent aktes en bankafschriften goed bewaren.
- Registratie bij de belastingdienst: Soms moet je zelfs voor een belastingvrije gift aangifte doen. Dit geldt bijvoorbeeld voor de eenmalige grote gift van €31,813.
Documentatie en registratie
Goede documentatie is heel belangrijk bij belastingvrij schenken. Zonder de juiste papieren kun je problemen krijgen. Dit zijn de belangrijkste papieren die je nodig hebt:
- Schenkingsakte: Dit is vaak een officiële akte van de notaris.
- Bankverklaringen: Bewijs van de overboeking laat zien dat het geld echt is overgemaakt.
- Aangifteformulieren: Voor grote schenkingen, zoals €31,813, moet je dit melden bij de belastingdienst.
Goede documentatie is erg belangrijk. Als je alles op tijd doet en goed bijhoudt, voorkom je problemen. Zo zorg je dat het belastingvrij schenken regelen soepel loopt.
| Type schenking | Maximale belastingvrije bedrag (2024) | Bijzondere vereisten |
|---|---|---|
| Aan kinderen | €6,633 | Geen aangifte nodig tenzij > €6,633 |
| Eenmalige schenking (18-40 jaar) | €31,813 | Aangifte verplicht |
| Voor dure studie | €66,268 | Specifieke studie vereisten |
| Overige personen | €2,658 | Geen aangifte nodig tenzij > €2,658 |
Belastingvrij schenken aan duurzame doelen
Belastingvrij schenken helpt niet alleen met vermogensoverdracht. Het maakt ook positieve maatschappelijke impact. Bijvoorbeeld als u aan een ANBI of SBBI schenkt. Deze organisaties krijgen speciale voordelen van de Belastingdienst.
Wat zijn de mogelijkheden?
U kunt op verschillende manieren belastingvrij schenken. Bijvoorbeeld door periodiek te schenken aan een ANBI of SBBI. Dit zijn speciale organisaties die de maatschappij helpen. Vanaf 2023 mag u tot €250.000 per jaar aftrekken. Dit bedrag stijgt in 2024 naar €1,5 miljoen.
Eenmalige schenkingen zijn ook een optie. Deze zijn aftrekbaar binnen bepaalde limieten. U mag tot 10% van uw inkomen schenken, met een minimum van 1%.
Voordelen van schenken aan goede doelen
Goede doelen steunen biedt grote fiscale voordelen. Uw schenkingen aan ANBI’s of SBBI’s zijn vrij van schenkbelasting. Dit maakt het makkelijker om sociale projecten te helpen. Daarnaast kan slim schenken uw belastingdruk verlagen.
Vanaf januari 2025 worden giften boven de limiet belast. Ze blijven wel aftrekbaar van de inkomstenbelasting.
We raden aan de regels voor schenken goed te gebruiken. Check of uw doel erkend is als ANBI of SBBI. Zo maakt u maximaal gebruik van de voordelen. U helpt niet alleen anderen, maar ook uzelf.
Veelvoorkomende vragen over belastingvrij schenken
Het is belangrijk om te weten hoe belastingvrij schenken werkt. Zo kun je het meeste voordeel halen uit de regels. Ook is het handig te weten wat er gebeurt als je het schenkingsbedrag overschrijdt. Laten we enkele veelgestelde vragen doornemen om je te helpen.
Hoeveel kan ik maximaal belastingvrij schenken?
De bedragen die je belastingvrij mag schenken zijn voor 2023 vastgesteld. Ook voor 2024 zijn er nieuwe bedragen. Hieronder een overzicht:
- Per kind: €6.035 (2023), €6.633 (2024)
- Per kleinkind of andere personen: €2.418 (2023), €2.658 (2024)
- Eenmalig aan een kind tussen 18-40 jaar: €28.947 (2023), €31.813 (2024)
- Eenmalig voor dure studie: €60.298 (2023), €66.268 (2024)
Als je meer schenkt dan deze bedragen, moet je de standaard belastingtarieven betalen.
Wat gebeurt er bij overschrijding van het bedrag?
Als je meer schenkt dan de vrijgestelde bedragen, dan zijn er vaste schenkbelastingtarieven. Deze tarieven hangen af van aan wie je schenkt.
| Ontvanger | Tarief tot €138,642 | Tarief boven €138,642 |
|---|---|---|
| Kinderen | 10% | 20% |
| Kleinkinderen en verdere afstammelingen | 18% | 36% |
| Anderen | 30% | 40% |
Voor grote schenkingen moet je aangifte doen voor 1 maart van het volgende jaar. Het kan slim zijn om met een belastingadviseur te praten. Zij kunnen helpen de belasting op schenkingen zo laag mogelijk te houden.
Volg de laatste veranderingen in wetten en tarieven om alles uit de regels te halen.
Veelgemaakte fouten bij belastingvrij schenken
Hier zijn enkele veelgemaakte fouten bij belastingvrij schenken:
1. Denken dat alle schenkingen belastingvrij zijn. Dit is onjuist. Schenkingen zijn alleen belastingvrij tot een bepaald bedrag, afhankelijk van de relatie tussen schenker en ontvanger.
2. De jaarlijkse vrijstelling verkeerd interpreteren. In 2024 is de algemene vrijstelling €2.658, terwijl ouders aan kinderen €6.633 belastingvrij mogen schenken.
3. Vergeten dat schenkingen binnen 180 dagen voor overlijden als erfenis worden gezien. Als de schenker binnen deze periode overlijdt, wordt het geschonken bedrag bij de erfenis opgeteld.
4. De regels voor fiscale partners negeren. De Belastingdienst ziet fiscale partners als een eenheid, dus je kunt niet beiden het maximale vrijgestelde bedrag aan hetzelfde kind schenken.
5. Onwetendheid over de jubelton. De eenmalige verhoogde vrijstelling voor eigen woningen (jubelton) is in 2024 afgeschaft.
6. Vergeten aangifte te doen. Ook als de schenking onder de vrijstelling valt, moet deze worden opgegeven in de belastingaangifte.
7. Niet rekening houden met vermogensbelasting. Een ontvangen schenking kan leiden tot een hoger vermogen, waarover mogelijk belasting betaald moet worden.
Door deze fouten te vermijden, kun je effectiever en binnen de wettelijke kaders belastingvrij schenken.
De impact van belastingvrij schenken op uw hypotheek
Belastingvrij schenken kan een effectieve manier zijn om uw erfgenamen financieel te ondersteunen, zonder dat zij daarbij belasting hoeven te betalen. Door optimaal gebruik te maken van de vrijstellingsregels die hierboven worden genoemd, kunt u tevens van invloed zijn op hun vermogen en financiële stabiliteit. Dit kan bijvoorbeeld interessant zijn als uw kinderen of kleinkinderen een huis willen kopen.
Wanneer er belastingvrij geschonken wordt met de intentie om een woning te financieren, is het belangrijk om inzicht te hebben in uw financiële situatie, vooral als u zelf ook overweegt een hypotheek af te sluiten of over te sluiten. Een belastingvrije schenking kan namelijk de hoogte van het eigen vermogen van de ontvanger significant verhogen, wat weer invloed kan hebben op hun hypotheekmogelijkheden.
Het berekenen van een hypotheek wordt eenvoudiger en biedt meer mogelijkheden als er extra eigen vermogen aanwezig is. Hierdoor kunnen ontvangers van een schenking mogelijk lenen tegen gunstigere voorwaarden of lagere maandlasten hebben.
